工程結算審計報告 篇一

委托單位名稱：

我單位接受委托，本著“獨立、客觀、公正”的原則，于20xx年1月到20xx年5月，對XXXXX工程結算進行了審查。這些工程結算資料由XX有限責任公司提供，資料的真實性、完整性由資料提供者負責。我們的責任是對這些資料提出審查意見，提交審查報告。

一、工程概況： 工程大概情況，坐落位置、結構建筑標準描述，建筑面積，設計施工監理單位，開竣工時間，合同約定結算方式。

二、審查范圍：

XXXXX工程。

三、審查原則：

嚴格遵循國家相關法律、法規和規章制度，堅持實事求是、誠實信用和客觀公正的原則。拒絕任何一方違反法律、行政法規、社會公德、影響社會經濟秩序和損害公共利益的要求。以遵守職業道德為準則，不受干擾，公正、獨立地開展咨詢服務工作。

四、審查依據：

1、建設工程造價咨詢合同（20xx）第XX號。

2、《工程造價咨詢企業管理辦法》（建設部令第149號）、《河南省關于轉發建

設部工程造價咨詢企業管理辦法的通知》（豫建設標［2006］50號）。

3、《建設項目工程結算編審規程》（中價協[2007]第015號）。

4、施工發承包合同、專業分包合同及補充合同，有關材料、設備采購合同；招投標文件，包括招標答疑文件、投標承諾、中標報價書及其組成內容。

5、工程竣工圖或施工圖、施工圖會審記錄，經批準的施工組織設計，以及設計變更、工程洽商和相關會議紀要。

6、經批準的。開、竣工報告或停、復工報告。

7、《建設工程工程量清單計價規范》（GB 50500－2008）、《河南省建設工程工程量清單綜合單價（2008）》及其計價辦法、有關規定和相關解釋、《鄭州市建設工程材料基準價格信息（20xx.3季度）》。

8、有效的工程結算文件。

10、影響工程造價的相關資料。

五、審查方法 本工程采用全面審查法，根據該工程實際情況，在對該項工程進行審查時，我們按委托方提供的資料，結合現場實測實量數據，進行工程量按實結算，按前述審查依據資料進行結算審查，編制審查計算書。

（1）采用總價合同的，在合同價的基礎上對設計變更、工程洽商以及工程索賠等合同約定可以調整的內容進行審查；

（2）采用單價合同的，應審查施工圖以內的各個分部分項工程量，依據合同約定的方式審查分部分項工程價格，并對設計變更、工程洽商、工程索賠等調整內容進行審查；

在對發生調整的工程單價進行審查時，遵循以下原則：

1合同中已有適用于變更工程、新增工程單價的，按已有的單價結算；

2合同中有類似變更工程、新增工程單價的，參照類似單價作為結算依據； 3合同中沒有適用或類似變更工程、新增工程單價的，按河南省清單綜合單價執行或按雙方確認的合理的簽證單價作為結算依據。

［此段不同情況的報告應根據《建設項目工程結算編審規程》4.4.2及5.4.1的相關內容結合工程實際情況進行編寫。

六、審查內容及審查程序：

本次工程結算審查按準備、審查和審定三個工作階段進行，并實行編制人、校對人和審查人分別署名蓋章確認的內部審查制度。

1、結算審查準備階段

（1）審查工程結算手續的完備性、資料內容的完整性，對不符合要求的應退回限時補正；

（2）審查計價依據及資料與工程結算的相關性、有效性；

（3）熟悉招投標文件、工程發承包合同、主要材料設備采購合同及相關文件；

（4）熟悉竣工圖紙或施工圖紙、施工組織設計、工程狀況，以及設計變更、工程洽商和工程索賠情況等。

2、結算審查階段

（1）審查結算項目范圍、內容與合同約定的項目范圍、內容的一致性；

（2）審查工程量計算準確性、工程量計算規則與計價規范或定額保持一致性；

（3）審查結算單價時英嚴格執行合同約定或現行的計價原則、方法。對于清單或定額缺項以及采用新材料、新工藝的，應根據施工過程中的合理消耗和市場價格審核結算單價；

（4）審查變更簽證憑據的真實性、合法性、有效性，核準變更工程費用；

（5）審查索賠是否依據合同約定的索賠處理原則、程序和計算方法以及索賠費用的真實性、合法性、準確性；

（6）審查取費標準時，應嚴格執行合同約定的費用定額標準及有關規定，并審查取費依據的時效性、相符性。

3、結算審定階段

（1）工程結算審查初稿編制完成后，將審查初稿交結算審查委托人及發承包雙方，聽取各方意見，并進行合理的調整；

（2）由我單位的部門負責人對結算審查的初步成果文件進行檢查、校對；

（3）由我單位的主管負責人審核批準；

（4）發承包雙方代表人和審查人應分別在“結算審定簽署表”上簽認并加蓋公章；

（5）在合同約定的期限內，向委托人提交經結算審查編制人、校對人、審核人和受托人單位蓋章確認的正式的結算審查報告。

七、審查結果：

經審查：

（一）施工單位原報結算價： 元

（二）審查后的結算價： 元

（三）審減額： 元

詳見各樓之《工程造價匯總表》

八、審減原因分析：

從費率、無效簽證、工程量虛報、定額套用錯誤等多方面逐行分析。可以加

九、特殊事項說明：

1、本結算未扣除施工所用水電費，請建設單位與施工單位自行結算。

2、本結算未考慮工程質量與工期對工程造價造成的影響。

十、關于報告使用范圍的聲明：

審查報告僅供委托方為辦理建設單位和施工單位的結算，同時作為內部審查依據使用。委托人或其他第三者因使用審查報告不當所造成的后果，與本公司及本公司審查人員無關。

附件：

1、 結算審查簽署表；

2、 工程造價匯總表 ；

3、 工程結算書。

4、 根據工程實際情況選用所需附件。

工程造價咨詢有限公司 法人代表：

中國 鄭州 審查人員：

財務審計報告 篇二

XX市審計局：

根據XX審綜字[19XX]X號審計計劃安排，審計小組于19XX年X月X日至X月X日，對XX市日用雜品公司19XX年度財務收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀總金額為344144.07元。應繳金額為48166.40元。現將審計結果報告如下：

一、基本情況

XX市日用雜品公司是XX市供銷社所屬中型企業19XX年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。

該公司于l9XX年X月由行政管理型公司變成了經濟實體公司（由原日雜采購站和生活采購站合并而成）。現分為3個業務經營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現有職工111人，固定資產103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額1972萬元，實現利潤總額67.4萬元。

二、發現的問題

1、弄虛作假套取資金，給XXX路倉庫發獎金8000元。19XX年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給XX路倉庫（都是公司所屬獨立核算單位）承擔8000元勞動分紅獎。該款應該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1998年1月份分別用轉賬支票，從銷售款中套出現金給倉庫，分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”假的發票列入費用，該倉庫沒有入賬，直接給職工發獎金，嚴重違反了《國營企業成本管理條例》和《現金管理暫行條例》。

2、挪用流動資金22萬元，建造營業樓。該公司XX日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，19XX年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19XX年X月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設。

3、挪用流動資金22000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現金和轉賬支票（流動資金），從農行買有獎儲蓄22000元。其中，生活站19XX年X月和X月共買ll000元，日雜站19XX年X月和19XX年X月共買11000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付。現已全部還本。該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業沒有入賬，直接給職工搞福利。

4、鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164.07元。該公司19XX年末鞭炮回扣收入112704.28元掛賬，未進當年決算。按年末鞭炮庫存額813505.15元和廠方進貨回扣率4%（最高）計算，庫存應留回扣32540.21元，實際多留了80164.07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。

5、截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經查財會賬目，沒有反映有關租金收入。經多方查證和有關人員證實。租金由行政科收到。其中。19XX年X月到X月收入1105元。l9XX年X月至X月收入2515元，分別在保衛科和行政科有關人員手中。

三、處理意見

1、對該公司弄虛作假套取現金給XX路倉庫發放獎金8000元問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第一款和《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規定，應將違紀金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應繳金額12000元。

2、對挪用流動資金22萬元建造營業樓問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第九條，應_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀額的l0%罰款22000元。

3、對挪用流動資金22000元為職工買有獎儲蓄問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第九條，按違紀額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。

4、對截留鞭炮回扣收入80164.07元，隱匿利潤問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第六條，調整有關賬目，并按違紀額的10%罰款8016.40元。

5、對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據國務院有關文件規定，應全額上繳。

四、建議

針對審計中發現的問題，提出以下建議：該公司有關領導及財會科，今后應嚴格執行會計法，遵守財經法規，實事求是地處理各項經濟業務；合理使用資金，認真貫徹專款專用的原則，加強會計基礎工作，提高財會人員素質，按財務制度規定，正確攤提各項費用。如實、準確地反映企業財務成果。

什么是審計報告 篇三

審計報告是注冊會計師對財務報表是否在所有重大方面按照財務報告編制基礎編制并實現公允反映發表實際意見的書面文件，因此，注冊會計師應當將已審計的財務報表附于審計報告之后，以便于財務報表使用者正確理解和使用審計報告，并防止被審計單位替換、更改已審計的財務報表。

注冊會計師應當根據由審計證據得出的結論，清楚表達對財務報表的意見。注冊會計師一旦在審計報告上簽名并蓋章，就表明對其出具的審計報告負責。

審計的報告 篇四

一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。

2、從個人的工作能力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。

可以說經過一年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

一、20xx年的。主要工作。

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

2、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲。

根據工作計劃，并經公司領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經濟效益。

3、應收賬款的回收工作進展順利。

按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到20xx年xx月xx日之前的應收賬款進行了梳理，并根據內部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。

二、工作中存在的不足。

1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查。

在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要內容。實施有效的經濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行情況進行全過程跟蹤監督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議）

2、審計工作還不夠深入、細致。

審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）

3、審計的職能有待加強。

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極。

審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節約人力資源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。

三、20xx年的工作計劃。

20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。為公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。

具體的工作有以下方面：

1、繼續做好費用及工資的審核。

這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進行審計。

企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。

20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

財務審計報告 篇五

一、企業基本情況

企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產經營情況分析

（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。

（二）按主要業務板塊分析本年生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

三、企業經濟效益分析

（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效

益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

四、現金流情況分析

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

五、所有者權益變動情況分析

（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明

對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

七、風險及內控管理情況

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關工作建議

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

審計報告 篇六

審計編號：

XX省科學技術廳：

受你廳委托，我們根據《中國注冊會計師審計準則》、《XX省科技項目合同書》和省級科技項目經費管理相關規定，審計了××單位×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔的“ ××”項目（以下簡稱本項目）的經費收支情況以及本項目合同規定的經濟目標的執行情況。××單位的責任是提供本項目真實、合法、完整的會計資料，我們的責任是對本項目的經費投入情況及合同中規定的經濟指標的執行情況發表審計意見。在審計過程中，我們按照《XX省省級科技計劃項目驗收財務審計管理辦法（試行）》的規定要求，結合項目實際情況，查閱了會計賬簿、憑證、報表及相關資料，并察看了現場，核對賬物的一致性，實施了我們認為必要的審計程序，現將審計結果報告如下：

一、承擔單位和項目的基本情況

（一）承擔單位基本情況

表述項目承擔單位（企業、科研機構、高等學校和其他事業性研究機構）的性質、成立時間和地址等基本情況（如：××單位（企業）系經工商行政管理局批準，成立于×× 年××月××日。取得注冊號為××的企業法人營業執照，單位類型：有限責任/外商獨資企業/中外合資企業，注冊資本人民幣××萬元，法定代表人：××，地址：××，經營范圍為××）。

（二）項目基本情況

根據××單位與XX省科技廳簽訂的《XX省科技計劃項目合同書》（或省科技

廳下達的科技計劃項目任務書）：

計劃編號： 項目名稱： 項目計劃類別：

項目合同起止年月：×× 年××月至×× 年××月 項目技術合作方：

項目實施負責人：×××，職務（職稱）

主要參加人員包括：×××，職稱；×××，職稱；×××，職稱；……

二、合同有關規定

（一）項目預算

項目預算總經費××萬元，其中：財政科技補助經費××萬元、市縣配套財政補助經費××萬元（項目合同預算有變更的，應表述經批準的預算變更情況）。各類投入相應的到位時間，參見表一。

表一 項目經費預算情況

單位 萬元

（二）項目執行階段的經濟指標：

合同規定的實現年（實施期總）銷售收入，年（實施期總）利稅總額，相關的推廣和應用（臨床、服務）要求，知識產權要求等。

三、合同中各項財務經濟指標的。執行情況

經審計，合同執行情況如下： （一） 項目經費到位情況：

根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認科研項目各類經費投入的到位情況（金額、時間）。

（二） 項目經費支出情況：

根據相關賬簿及憑證，確認該科研項目經費支出情況，并表述各科目經費支出中科技廳撥款使用及其和預算的差異，參見表二：

表二 項目經費實際支出與預算比較

單位 萬元

設備費、材料費、測試化驗加工費、合作、協作研究與交流費以及其他大額費用的詳細清單見附件。

（三）經濟指標完成情況

項目于×× 年××月在×× 單位實施，實施期間取得××（來自：WWw。cssyq。Com 書業網：科研經費審計報告） 知識產權。 該項目研發成果主要用于××，目標產品為××，產品于×× 年××月開始進入市場發生銷售（或由于××原因項目研發失敗、實施尚未產業化等）。

根據××公司提供的銷售收入明細帳及增值稅發票、銷售合同等資料，審計確認本項目實施，×× 年××月××日至×× 年××月××日實現年銷售收入××萬元、年增利潤××萬元、年增稅金××萬元（對照合同規定選擇相關指標，可以分年度列出）。

四、需要披露的主要事項

（一）項目承擔單位財務管理情況，應當明確指出研發項目有無單獨建賬，獨立核算。

（二）項目經費預算和實際支出的差異情況。 （三）經濟指標目標與完成的差異情況。

（四）其他需要披露的情況。如支出費用科目歸類的說明，已取得發票尚未支付的情況及原因、預提費用情況及原因，外撥經費及使用、其他審計報告引用等。

五、審計結論

就項目預算經費使用情況（有無截留、挪用、浪費和違反財經紀律等行為）、經費管理（獨立核算、決算編制真實可靠性）等方面發表總體審計意見。

附件： 1、設備費用清單

2、 材料費用清單

3、 測試化驗加工費用清單

4、 合作、協作研究與交流費

5、其他經費支出決算清單

本報告僅供“XX省科技計劃項目”驗收時使用。

×××××××會計師事務所（蓋章）

中國注冊會計師（簽字）

二○○×年×月×日

經濟責任審計報告 篇七

××× 審 計 局

審 計 報 告

潭審報„20××‟××號

被審計單位:×××（單位）

項目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月

任×××（單位）×××（職務）期間經濟責任的審計

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條的規定和中共××委組織部審計委托書（組審字„20××‟×號）的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××（單位全稱，以下簡稱×××）×××（職務）期間的經濟責任進行了審計，重點審計了該同志任期內的主要經濟工作職責履行情況，包括執行國家財經政策和財經法律法規情況、內部經濟管理情況、重大經濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××（單位）進行了審計，延伸審計調查了×××（經濟事項或專項資金收支）情況。

依據《中華人民共和國審計法》及有關法律法規的規定，×××（單位、延伸審計單位）應對其提供和承諾的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據《中華人民共和國國家審計基本準則》的規定，在審計過程中結合該單位的實際情況，對照現行國家有關財經法規的規定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關經濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。

根據《中華人民共和國審計法》第四十一條的規定，現出具如下審計報告。

一、基本情況

（一）任期內所在單位基本情況。

1、單位的性質、財政財務管理體制或業務管理體制、組織結構（機構設臵及人員情況）。

2、主要工作職責或經營范圍；

（二）×××同志個人經濟職責范圍。

二、審計評價

通過審查有關經濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及

與中層以上干部座談，審計認為，×××同志任職期間能較好地履行經濟管理職責，×××，×××。

在單位內部經濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。

但是，經審計發現，×××存在×××，×××等問題。

（一）任期經濟指標完成情況。

1、主要經濟業務指標（績效考核指標）完成情況。

任期內，×××（單位）全面超額完成了績效考核目標（詳見附表）。

2、主要財務指標完成情況（詳見附表）。

（1)該單位的會計資料反映任期初(20××年×月末）的資產總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產總額（或所有者權益）×××萬元；任期末（20××年×月末）的資產總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產總額×××萬元。國有資產增值了×××萬元。

（2）該單位的會計資料反映任期內收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內收支累計結余×××萬（任期初結余×××萬元，至任期末結余×××萬元）。

（二)任期內主要經濟職責(含重大經濟事項決策）履行情況。 注：反映任期內的主要經濟工作取得的成效（以任期內的單位年度工作總結和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證）。

（三）×××專項資金管理和使用情況。

（四）“三項經費”控制指標的執行情況。

（五）遵守廉政規定情況。

×××同志任×××（單位）×××（職務）期間，建立健全了×××等與廉政相關的制度。×××同志本人辦公用品的配備及個人公務消費都是按規定執行的。。從對×××（單位）提供的經濟資料的審查，經審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發現×××同志個人經濟問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。

三、以往審計決定執行情況和審計建議采納情況。

注：是指任期前及屆中審計發現的問題。

四、此次審計發現任期內所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定

（一）存在的主要問題及其處理意見。

1、經濟事項決策與國家經濟政策不符的問題。

注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

2、執行國家財經法規方面存在的問題。

注：主要反映私設“小金庫”、截留（擠占挪用）專項資金、違規擔保、少繳有關稅金及附加等問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

3、經濟管理及單位內部控制制度中存在的問題。

注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

（1）項目和資金的程序管理方面問題；

（2）單位內部控制制度方面問題；

（3）對下屬單位的財務管理方面；

4、資產管理和會計核算方面存在的問題。

注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

5、社會審計機構相關審計報告發現的問題。

（二）問題的責任界定。

根據《×××》第××條的規定，對上述問題作如下責任界

定：

注：應分清直接責任、主管責任和領導責任。

五、重要經濟事項（群眾反映情況或問題）的審計情況

注：是指在經濟活動中的重要事項操作中存在違規導致可能存在的問題。該情況的反映是規避審計風險或向群眾反映情況的交待。

六、審計處理結果及審計建議

（一）審計處理結果。

對本報告指出的問題，我局將依據《中華人民共和國審計法》第四十一條及其他有關財經法規的規定作出審計決定，其中：×××，×××。

（二）審計建議。

二○一×年××月××日