審計報告 篇一

XXX先生：

貴單位過剩的、殘余的和廢舊的物資設備存放在三個地點的倉庫中。經審查并與有關人員討論發現，這些物資設備的帳面凈值約$1MM，如此大量的剩余廢舊物資設備是由于改變生產線產生的，其中廠房僅供新產品檢測所用。有關這些項目在資產分類帳戶的情況是：

（1）資產的帳戶余頗過大。

（2）所提折舊費用過大。

（3）非生產用資產占用的資金過大。

你們解釋目前正在準備兩份報告：一份是多余物資設備的報告；一份是殘余廢舊設備物資的報告。我們認為越早對它們進行技術鑒定并報告有關部門批準備案，就越有利于其妥善處理和回收。為此，我們建議；這兩份報告應該在本月上旬編制完畢，并盡力將這類物資設備控制在適當的水平上，適當地調整資產分類帳，將多余、殘余、廢舊的物資設備從該類分類帳中分離出來，并編制明細清冊。

請你們將處理結果和凈值額較大的資產（例如，編號117設備）的處理計劃通知我們．如果同意我們的意見。我們希望在4月5日之前收到您的答復。

審計員：XXX

20XX年X月X日

公司審計報告 篇二

ABC公司：

我們審計了后附的ABC公司（以下簡稱ABC公司）財務報表，包括200 年 月 日的資產負債表、200 年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有

效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，ABC公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的財務狀況以及200 年度的經營成果和現金流量。

專項審計報告 篇三

審計報告是注冊會計師對財務報表合法性和公允性發表審計意見的書面文書，因此，注冊會計師應當將已審計的財務報表附于審計報告之后，以便于財務報表使用者正確理解和使用審計報告，并防止被審計單位替換、更改已審計的財務報表。

一、審計概況

依公司總經理給內部審計工作安排，審計部于20xx年07月02日-20xx年08月02日對國際營銷部、財務部、行政部就20xx年01-20xx年06月期間的產生的物流費用進行了專項審計。

本次審計的主要發現如下：

1、部分非緊急（重要）的快遞未選取價格低的快遞公司，且未與有產生交易的快遞商（**快遞）簽訂協議或合同的問題；

2、代墊費用欠缺還款期限要求，超三個月以上的代墊款（5.5萬元）未收回的問題。

項目概況

20xx年01月-06月內部生產經營產生的物流費用，依據合同報價單核算運輸費用（拖車、貨車），查閱物流商招投標資料及合同條款。

對各部門產生的快遞費用與需求進行核實，查閱快遞公司簽訂合同情況。

二、本期審計發現

1、部分非緊急（重要）的快遞未選取價格低的快遞公司，且未與有產生產易的快遞商（**快遞）簽訂協議或合同的問題；

（1）審計中，我們調出有發生快遞費用的二家快遞商的合同，見行政部在20xx年3月31日與**快遞公司簽訂的快遞服務合同，未見有**速遞相關合同及協議；

（2）調出**價格與**提供的電子檔報價單比對，發現**首重價比**平均高36%；

快遞單價比對（二家）

目的地 **首重(1kg) **首重(1kg) 價差率

同城 12.00 8.00 33%

省內 13.00 8.00 38%

溫州、臺州 16.00 12.00 25%

華東 22.00 12.00 45%

小計 36%

（3）我們對20xx年01月-06月實際產生的國內快遞費用進行計算，共發生快遞費用68，798元，**快遞費占總費用96%；

20xx年01-06月快遞費用情況

月份 **金額

(RMB) **金額

(RMB)

1月寄付 619 9,024

1月到付 – 532

2月寄付 136 4,133

2月到付 – 1,536

3月寄付 1,752 8,317

3月到付 – 1,011

4月寄付 144 8,999

4月到付 – 1,234

5月寄付 72 17,128

5月到付 – 2,643

6月寄付 164 10,556

6月到付 – 799

小計 2,886 65,912

（4）在審計時問詢行政負責快遞窗口人員，各部門有快遞業務由各部門自行聯絡快遞公司來公司前臺取貨。

審計建議：

我們建議由行政部統一進行招標或采用比價形式選定適合公司的一家快遞公司，在9月之前簽訂一年有效的合同，后續每年定期更新運費標準。這樣有助于確保發生糾紛可以賠付，且計算費用標準一致。

2、代墊費用欠缺還款期限要求，超三個月以上的代墊款（5.5萬元）未收回的問題（數據截止20xx年06月30日）：

20xx年上半年代墊支付情況

月份 代墊金額(RMB) 收回金額(RMB) 未收回金額(RMB)

1 67,452.20xx58,901.93 8,550.27

2 19,20xx75 1,846 17,358.75

3 56,623.42 27,268.52 29,354.9

4 16,425.21 4,699.27 11,725.94

5 33,616.30 16,632.43 16,983.87

6 36,232.30 27,972.9 8,259.4

小計 229,554.18 137,321.05 92,233.13

審計建議：

我們建議代墊費用，應控制在三個月內收回，銷售會計定期將超期信息提供給營銷業務，由營銷業務開出催款單提醒客戶進行付款。促進公司資金合理循環和周轉，提高資金使用的效率。

3、其他問題

1、代墊支付快遞費未見在貨款中扣除：

部門 月份 郵遞日期 郵遞編號 寄達地 郵資 產生費用申請內容

采購 3月到付 20xx-3-20xx74689479866 寧波 ￥61 **寄材料，運費從貨款中扣除

采購 3月到付 20xx-3-29 575523277950 浙江 ￥417 費用由**支付

采購 5月到付 20xx-5-2 575543479553 浙江 ￥792 **借光源，由**承擔，貨款中扣除

采購 5月到付 20xx-5-4 510481054557 常州 ￥52 **借光源，由**承擔，貨款中扣除

采購 5月到付 20xx-5-2 117081420xx7 深圳 ￥22 由**承擔

采購 5月到付 20xx-5-7 575502923729 浙江 ￥262 **來料，從**貨款中扣除

采購 5月到付 20xx-5-21 574712714373 寧波 ￥28 **寄材料，運費從貨款中扣除

小計 1,634

（1）部分快遞業務申請單為事后申請審批，未做到先申請后執行；在審計時，我們發現有13筆快遞費用單次超過500元，隨機抽了一筆采購在2月份支付的**材料快遞費，采購負責人回復發生時間比較長，無法提供相關來料無法滿足生產急改由公司自行承擔快遞費用的相關依據。

部門 月份 郵遞日期 郵遞編號 寄達地 郵資 產生費用申請內容

國際營銷 5月寄付 20xx-5-31 103021412234 浙江 ￥1,392

國際營銷 5月寄付 20xx-5-31 103021412225 浙江 ￥1,327

國際營銷 3月寄付 20xx-3-8 810031123370 浙江 ￥1,229

采購 2月到付 20xx-2-6 25574344821 南京 ￥1,048 **寄材料，生產急需，原定物流無法滿足生產

國際營銷 6月寄付 20xx-6-22 103019293632 廣東 ￥1,029

國際營銷 4月寄付 20xx-4-26 592474446914 中山 ￥928

采購 5月到付 20xx-5-2 575543479553 浙江 ￥792 由**承擔，貨款中扣除

國際營銷 6月寄付 20xx-6-3 103021412261 浙江 ￥714

國際營銷 5月寄付 20xx-5-17 10302141220xx 深圳 ￥692

國際營銷 6月寄付 20xx-6-3 103021412252 浙江 ￥692

國際營銷 5月寄付 20xx-5-25 103021412191 廣東 ￥689

國際營銷 5月寄付 20xx-5-21 103010686552 廣東 ￥686

LED技術 5月寄付 20xx-5-2 592545525452 上海 ￥622

審計建議：

我們建議單筆快遞費用超過1,000元，應由中心總監審批后再執行，由各級負責人嚴格把關審批環節， 審批費用支出的真實性與合理性，審核所發生的業務是否符合厲行節約，有利于提高公司經濟效益。

審計的報告 篇四

BC有限責任公司董事會：

我們審計了后附的ABC有限責任公司（以下簡稱ABC公司）財務報表，包括xxx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，xxx年度的利潤表和合并利潤表、股東權益變動表和合并股東權益變動表、現金流量表和合并現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的”基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照xx注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。xx注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審

計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，ABC公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司xxx年12月31日的財務狀況以及xxx年度的經營成果和現金流量。

會計師事務所有限公司

xx注冊會計師：

xx·北京

xx注冊會計師：

xxx年×月×日

財務審計報告 篇五

在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，實施了包括盤點、函證、檢查、詢問、收集證據等我們認為必要的審計程序。現將審計結果報告如下：

一、清查工作基本情況

（一）導語。主要概述清查組織人員組成情況、確定清查基準日期，扼要總結等。

（二）單位概況。包括單位性質、職能、地址、人員等概況。

（三）清查工作情況，如清理財產、確認債權債務、財務審計等。

（四）確定清查基準日賬面資產、負債及凈資產情況。經審計，截止20xx年x月x日，××地稅局清查出的資產合計xxxx元，負債合計xxxx元，凈資產合計xxxx元，情況屬實，可以確認。

二、清查審計情況

（一）清查基準日資產狀況。根據單位資產負債表所列內容詳細說明。

1、現金：20xx年x月x日余額xxxx元。 2、銀行存款：20xx年x月x日余額xxxx元。

3、債權確認及清理情況，說明債權的組成和債務人的情況。如：暫付款20xx年x月x日余額xxxx元，明細如下：

4、固定資產：20xx年x月x日賬面原值xxxx元。其中： 房屋建筑物賬面原值xxxx元，建筑面積xxxx平方米； 土地賬面原值xxxx元，占地面積xxxx平方米； 車輛賬面原值xxxx元，數量xxxx輛； 設備賬面原值xxxx元，數量xxxx臺（套）；

5、在建工程情況（有在建工程的單位，說明以下情況）：

（1）在建項目概況：項目名稱、建設單位名稱、建設地點、計劃部門批準立項文號、建設性質、主要建設內容、項目基本情況簡介、建設單位項目聯系人。

（2）基建賬務情況：按照資金平衡表中科目逐一列示。

6、其他資產。

（二）清查基準日債務確認及清理情況。包括流動負債、長期負債情況等，說明債務的組成及債權人的情況。

例如：暫存款20xx年x月x日余額xxxx元，明細如下：

（三）清查基準日凈資產情況。其中：

（四）清查其他情況。

三、收入支出情況

20xx年x月x日至20xx年x月x日期間，收入總額合計xxxx元，支出總額合計xxxx元，情況屬實，可以確認。分類說明如下：

1、收入情況

2、支出情況

四、其他說明事項

五、清查結論

本報告僅供審核認定××地稅局單位20xx年x月x日財務清查結果之用，不作其他用途。

經濟責任審計報告 篇六

××× 審 計 局

審 計 報 告

潭審報„20××‟××號

被審計單位:×××（單位）

項目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月

任×××（單位）×××（職務）期間經濟責任的審計

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條的規定和中共××委組織部審計委托書（組審字„20××‟×號）的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××（單位全稱，以下簡稱×××）×××（職務）期間的經濟責任進行了審計，重點審計了該同志任期內的主要經濟工作職責履行情況，包括執行國家財經政策和財經法律法規情況、內部經濟管理情況、重大經濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××（單位）進行了審計，延伸審計調查了×××（經濟事項或專項資金收支）情況。

依據《中華人民共和國審計法》及有關法律法規的規定，×××（單位、延伸審計單位）應對其提供和承諾的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據《中華人民共和國國家審計基本準則》的規定，在審計過程中結合該單位的實際情況，對照現行國家有關財經法規的規定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關經濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。

根據《中華人民共和國審計法》第四十一條的規定，現出具如下審計報告。

一、基本情況

（一）任期內所在單位基本情況。

1、單位的性質、財政財務管理體制或業務管理體制、組織結構（機構設臵及人員情況）。

2、主要工作職責或經營范圍；

（二）×××同志個人經濟職責范圍。

二、審計評價

通過審查有關經濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及

與中層以上干部座談，審計認為，×××同志任職期間能較好地履行經濟管理職責，×××，×××。

在單位內部經濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。

但是，經審計發現，×××存在×××，×××等問題。

（一）任期經濟指標完成情況。

1、主要經濟業務指標（績效考核指標）完成情況。

任期內，×××（單位）全面超額完成了績效考核目標（詳見附表）。

2、主要財務指標完成情況（詳見附表）。

（1)該單位的會計資料反映任期初(20××年×月末）的資產總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產總額（或所有者權益）×××萬元；任期末（20××年×月末）的資產總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產總額×××萬元。國有資產增值了×××萬元。

（2）該單位的會計資料反映任期內收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內收支累計結余×××萬（任期初結余×××萬元，至任期末結余×××萬元）。

（二)任期內主要經濟職責(含重大經濟事項決策）履行情況。 注：反映任期內的主要經濟工作取得的成效（以任期內的單位年度工作總結和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證）。

（三）×××專項資金管理和使用情況。

（四）“三項經費”控制指標的執行情況。

（五）遵守廉政規定情況。

×××同志任×××（單位）×××（職務）期間，建立健全了×××等與廉政相關的制度。×××同志本人辦公用品的配備及個人公務消費都是按規定執行的。。從對×××（單位）提供的經濟資料的審查，經審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發現×××同志個人經濟問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。

三、以往審計決定執行情況和審計建議采納情況。

注：是指任期前及屆中審計發現的問題。

四、此次審計發現任期內所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定

（一）存在的主要問題及其處理意見。

1、經濟事項決策與國家經濟政策不符的問題。

注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

2、執行國家財經法規方面存在的問題。

注：主要反映私設“小金庫”、截留（擠占挪用）專項資金、違規擔保、少繳有關稅金及附加等問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

3、經濟管理及單位內部控制制度中存在的問題。

注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

（1）項目和資金的程序管理方面問題；

（2）單位內部控制制度方面問題；

（3）對下屬單位的財務管理方面；

4、資產管理和會計核算方面存在的問題。

注：反映問題及定性依據，審計處理處罰依據及處理意見。

5、社會審計機構相關審計報告發現的問題。

（二）問題的責任界定。

根據《×××》第××條的規定，對上述問題作如下責任界

定：

注：應分清直接責任、主管責任和領導責任。

五、重要經濟事項（群眾反映情況或問題）的審計情況

注：是指在經濟活動中的重要事項操作中存在違規導致可能存在的問題。該情況的反映是規避審計風險或向群眾反映情況的交待。

六、審計處理結果及審計建議

（一）審計處理結果。

對本報告指出的問題，我局將依據《中華人民共和國審計法》第四十一條及其他有關財經法規的規定作出審計決定，其中：×××，×××。

（二）審計建議。

二○一×年××月××日

審計報告如何撰寫 篇七

1、掌握背景要深。

審計項目結束后，不要急著下筆，首先要搞明白這個報告所處的背景，也就是當前的形勢任務是什么，上級的總結要求是什么，涉及的工作內容是什么，等等。

把這些要素搞清楚了，我們提出的觀點才可能不偏、不散、不離。

開展審計工作，要為群眾代言，要說群眾想說的話。

時刻牢記解民情護民利，是做好新形勢下審計工作的重點。

審計人員的一言一行，一舉一動往往備受政府和社會各界的關注，必須堅持實事求是的原則，如實報告審計結果。

當然，對于國家機關需要保密的事宜必須守口如瓶，違背原則有悖身份的話也絕不能說，心中一定要牢牢把握審計報告的底線和原則。

要歷史地、辯證地、客觀地看待經濟運行中的一些問題，既不能以現在的制度規定去衡量以前的老問題，也不能用過時的制度規定來衡量當前的創新事項。

要以對黨、對人民負責的態度看待新問題，精心撰寫審計報告。

特別注意不能說沒有根據的話，更不能傳遞捕風捉影、道聽途說的信息，撰寫的審計報告必須字字確鑿、句句有憑，經過細致嚴密的調查確認，經得起實踐檢驗和事實證明。

要以對國家和人民，對歷史和法律高度負責的精神，認真履行憲法和法律賦予的審計監督職責，既要站在大局思考問題、定位角色，又要懂得基層、處好群眾，與基層和群眾的脈搏一起跳動，從群眾中來、到群眾中去。

便于我們能夠較為清晰的勾勒出準備表達什么，確定什么樣的主旨思想。

專項審計報告 篇八

尊敬的總經理/各部 ww w.baihuawen.cn 門負責人：

自20xx年06月28日導入ISO9001:20xx質量管理體系以來，并于20xx年9月27日實施了第一次內部審核，在整個審核過程中，得到了公司領導和各部門的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報告如下：

一．內審目的：

依據ISO9001:20xx標準要求，對本公司質量管理體系進行內部審核，認清優勢，找出不足，必要時提出糾正與預防措施建議，以確保本公司ISO9001:20xx之質量管理體系不斷完善和改進，順利通過認證本公司的現場審核，順利獲取ISO9001：20xx證書。

二．內審范圍：

本公司質量手冊覆蓋的涉及質量管理體系運作之相關部門及要素（5.6條款除外）

三．內審依據：

ISO9001:20xx標準；本公司質量體系文件；客戶要求和法律法規；客戶訂單

四．內審方式：

以抽樣的方式，現場交談、詢問、觀察、審閱文件和質量記錄等，獲取客觀證據。

五．內審日期：

20xx年10月7日。

六．審核結果：

1、文件審核結果：在現場審核前，審核組集中對本公司的質量管理體系文件進行審核，基本上沒發現大的問題（嚴重不符合），說明本公司的質量管理體系文件基本上符合ISO9001:20xx標準要求和法律法規的要求。

2、現場審核結果：（見下表）

七．審核綜合評價：

1、對體系文件的評價：

1）體系文件基本上符合ISO9001：20xx標準及國家法律法規的要求；

2）整套體系文件基本適應本公司產品、過程特點和本公司實際，但是一些控制，如具體操作的指導文件還需完善，建議專門進行研究，以有較強的可操作性。

2、對體系運作的評價：

1）本公司領導具有強烈的質量意識和競爭意識，工作思路清晰。各部門負責人普遍對本公司實施ISO9001：20xx標準有正確的認識態度，但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。

2）質量方針得到大力宣傳和貫徹，質量觀念已深入人心，本公司各項質量目標基本達成。

3）體系自20xx年6月28日正式實施以來，各部門均進行了文件培訓，對體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實施打下了良好的基礎。

4）體系符合性評價：從各部門的查核情況來看，還有這些存在著這些問題：

a)產品標識及檢驗標識方面應加強；

b)對相關記錄填寫的及時性應加強。

5）體系有效性評價：從20xx年10月份起，生產的不良品及客戶投訴有明顯的減少。員工的精

神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效，但尚存在以下問題和需進一步改進的內容：

a)各種品質記錄應及時填寫，特別是生產安排、各環節檢驗、監控的表單；

b)對供應商的品質及交期的監督跟進的有效性需加強；

c)文件執行的力度方面應加強落實（各部門要加強文件的培訓工作與貫徹）。

八．審核結論：

質量管理體系基本有效。

九．糾正措施：

對于審核中發現的不合格項，由管理者代表要求責任部門限期整改，其它各部門應“舉一反三”地實施系統性的糾正措施，以消除不合格；并且應識別潛在的不合格，采取必要的預防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進行跟蹤驗證，對于確有困難的，應至少完成糾正措施計劃的編制，報管理者代表審批。

十。記錄整理及報告：

由文控負責協助管理者代表對內審相關資料的整理、歸檔并上報總經理，并由管理者代表上報管理評審。

附件：審核計劃、首末次會議記錄、內審檢查表、內審總結報告、糾正措施單等。

專項審計報告 篇九

一、審計報告

二、已審項目執行情況明細表及附注

1、項目經費投入情況明細表

2、項目經費支出情況明細表

3、項目經費實際支出與預算支出差異明細表

4、購置、試制、改造設備費用及設備租賃費明細表

5、材料費用明細表

6、測試化驗加工費用明細表

7、國際合作與交流費用明細表

8、其他經費支出明細表

9、項目經濟指標完成情況明細表

10、財務執行情況明細表附注

三、執業機構營業執照及執業許可證復印件

審計報告

審計編號

ABC公司：

我們審計了后附的xx單位（以下簡稱ABC公司）xx年xx月xx日至xx年xx月xx日承擔” xx”項目（以下簡稱項目）的財務執行情況明細表及附注，項目財務執行情況包括本項目的經費收支情況以及合同規定的經濟目標的執行情況。項目財務執行情況明細表（以下簡稱明細表）已由管理層按照監管機構的規定編制以滿足監管要求。

一、管理層對明細表的責任

按照企業會計準則、深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規定提供本項目真實、合法、完整的明細表以滿足監管要求是管理層的責任。這種責任包括：

（1）設計、執行和維護必要的內部控制，以使明細表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

（2）選擇和運用恰當的會計政策；

（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對明細表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則以及深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規定（包括《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發資金管理暫行辦法》、申報項目指南、科技項目合同書等）執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關明細表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與明細表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價明細表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，ABC公司xx年xx月xx日至xx年xx月xx日承擔” xx”項目的財務執行情況明細表及其附注已經按照企業會計準則、深圳市科技工貿和信息化委員會對財政專項資金管理的相關規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司xx年xx月xx日至xx年xx月xx日承擔” xx”項目的財務執行情況。

四、申報明細表編制基礎

我們注意到，明細表及其附注是ABC公司為滿足項目監管機構深圳市科技工貿和信息化委員會的要求而編制的。本報告僅供ABC公司向項目監管機構深圳市科技工貿和信息化委員會申報項目驗收使用，因此可能不適用于其他目的。

xxxxxxx會計師事務所中國注冊會計師：

（蓋章）

中國注冊會計師：

中國深圳

二○一x年x月x日

審計報告 篇十

尊敬的公司董事會及主管領導:

（一）審計概況:為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20xx年月日至20xx年月日。審核的范圍包括……等方面。說明審計立項依據、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容；

（二）審計依據:我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注:

應聲明內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明；

（三）審計結論:根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；

（四）審計決定:針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見；

（五）審計建議:針對以上問題，我們建議:針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。